【2026年改正】年金受給しながら働く収入制限と老後の資格選び

老後に資格を取得し、年金を受給しながら働くことは、経済的な安定と生きがいの両方を実現できる有意義な選択肢です。年金受給しながら働く際には、在職老齢年金制度による収入制限があり、賃金と年金の合計が基準額を超えると年金の一部が支給停止される仕組みとなっています。2026年4月からはこの基準額が月65万円へ大幅に引き上げられることが決まっており、多くのシニア世代にとって年金減額の心配が大きく減ることが期待されています。

この記事では、在職老齢年金制度の仕組みや収入制限の計算方法、2026年4月の制度改正の内容、税金・社会保険の注意点、そして老後におすすめの資格について包括的に解説します。定年後の働き方を検討されている方や、資格取得を考えている方にとって、具体的な判断材料となる情報をお届けします。

年金受給しながら働く際の在職老齢年金制度とは

在職老齢年金制度とは、60歳以降に厚生年金に加入しながら働く方が老齢厚生年金を受け取る際に、賃金と年金の合計額が一定の基準を超えると年金の一部または全部が支給停止される仕組みのことです。この制度を正しく理解しておくことが、老後の収入計画を立てるうえで非常に重要となります。

具体的には、「基本月額（老齢厚生年金の月額）」と「総報酬月額相当額（毎月の賃金に加え、過去1年間の賞与を12で割った額）」の合計が基準額を超えた場合に、超えた金額の2分の1が年金から支給停止されます。ここで注意すべき点は、老齢基礎年金（国民年金部分）は在職老齢年金の対象外であるということです。いくら働いても老齢基礎年金が減額されることはなく、減額の対象となるのは老齢厚生年金の部分のみです。

支給停止基準額の推移と2026年の制度改正

在職老齢年金の支給停止基準額は、これまで段階的に引き上げられてきました。令和6年度（2024年度）は月50万円、令和7年度（2025年度）は月51万円でした。

そして、2025年6月に成立した年金制度改正法により、2026年4月から支給停止基準額が大幅に引き上げられることが決まりました。法律上の基準額は62万円ですが、賃金変動を反映した結果、2026年度の実際の基準額は月65万円になる見込みです。

この改正の背景には、働く意欲のある高齢者が年金減額を恐れて就労を控える「就労抑制」の問題がありました。基準額の引き上げにより、より多くの高齢者が年金を減額されることなく働けるようになることが期待されています。厚生労働省の試算では、この改正により新たに約20万人が老齢厚生年金を全額受給できるようになるとされています。

在職老齢年金の計算方法と具体的なシミュレーション

在職老齢年金による支給停止額は、「（基本月額 ＋ 総報酬月額相当額 − 基準額）÷ 2」の計算式で算出されます。基準額を超えない場合は、年金は全額支給されます。以下の表で、2025年度と2026年度の基準額による違いを具体的に比較します。

この表からわかるように、2026年4月の基準額引き上げにより、多くのケースで年金の支給停止がなくなります。給与月40万円と年金月15万円の合計55万円のケースでは、2025年度には月2万円が支給停止されていましたが、2026年度からは全額受給が可能になります。給与月50万円と年金月15万円の合計65万円のケースでは、基準額とちょうど同額となるため、ギリギリ全額受給が可能です。一方、給与月55万円のケースでも支給停止額は月2万5千円にとどまり、年間では30万円の支給停止となりますが、2025年度と比較すると大幅に負担が軽減されます。

自営業・フリーランスなら年金の収入制限は対象外

在職老齢年金制度は、厚生年金に加入して働く場合にのみ適用される制度です。そのため、自営業やフリーランスとして働く場合は厚生年金に加入しないため、収入がいくら増えても年金の支給停止は行われません。

これは老後の働き方を考えるうえで非常に重要なポイントです。会社員として高い給与を得ると年金が減額される可能性がありますが、個人事業主やフリーランスとして同じ収入を得ても年金は全額受給できます。このことから、定年後に資格を活かしてフリーランスや個人事業主として独立する選択肢も十分に検討する価値があります。

年金の繰り下げ受給で将来の年金額を増やす方法

65歳から受け取れる年金を、あえて受け取りを遅らせることで年金額を増やす「繰り下げ受給」という制度があります。繰り下げた場合、1カ月遅らせるごとに年金額が0.7%増えます。

65歳時点の年金額が月15万円の方を例にすると、70歳まで繰り下げた場合は年金額が42%増の月21万3千円、75歳まで繰り下げた場合は年金額が84%増の月27万6千円となります。65歳以降も資格を活かして十分な収入を得ている場合は、年金の受け取りを遅らせることで将来の年金額を大幅に増やすことができます。ただし、繰り下げ期間中は年金を受け取れないため、その間の生活費を賄える収入や貯蓄があることが前提となります。

年金受給しながら働く場合の税金の注意点

確定申告が必要になるケースとは

年金を受給しながら働いている場合、確定申告が必要になるケースがあります。「確定申告不要制度」により、公的年金等の収入金額が400万円以下で、かつ公的年金等以外の所得が20万円以下の場合は確定申告をする必要がありません。しかし、年金をもらいながら働いていて、年金以外の所得（給与所得など）が年間20万円を超えている場合は確定申告が必要です。パートやアルバイトで一定以上の収入がある年金受給者は、原則として確定申告が必要と考えておくべきです。

なお、確定申告が不要な場合でも、医療費控除や生命保険料控除などの各種控除を適用して税金の還付を受けたい場合には、確定申告をした方が有利になることがあります。

住民税の申告も忘れずに

所得税の確定申告が不要な場合であっても、年金以外の所得がある場合は住民税の申告が必要になることがあります。所得税と住民税は別の制度であるため、この点は見落としやすいポイントです。住民税が非課税になるラインについては、2025年度は前年の年収100万円以下（合計所得45万円以下）、2026年度は前年の年収110万円以下（合計所得45万円以下）であれば住民税がかかりません。

2025年税制改正の影響と確定申告

令和7年（2025年）の税制改正により、所得税の基礎控除が引き上げられました。合計所得金額に応じて10万円から47万円の引き上げが行われ、合計所得金額が132万円以下であれば最大95万円の控除を受けることができます。

年金受給者については、12月の年金支払い時にこの改正後の基礎控除を踏まえた精算が行われますが、その際の基礎控除は88万円で計算されるため、基礎控除額が95万円に該当する方は源泉徴収が過大になっている可能性があります。そのような場合は確定申告をすることで還付を受けられます。なお、2025年（令和7年）分の確定申告の提出期間は2026年2月16日から3月16日までで、現在受付期間中です。

社会保険に関する注意点と2026年の適用拡大

パート・アルバイトの社会保険加入条件

年金受給者がパートやアルバイトで働く場合、一定の条件を満たすと社会保険（厚生年金・健康保険）に加入することになります。2025年時点での主な加入条件は、週の所定労働時間が20時間以上であること、月額賃金が8万8千円以上（年収約106万円相当）であること、従業員数51人以上の企業で勤務していること、2カ月以上の雇用見込みがあること、そして学生ではないことの5つです。これらの条件をすべて満たすと、パート・アルバイトであっても社会保険に加入することになります。社会保険に加入すると厚生年金の保険料が発生しますが、同時に将来の年金額が増えるというメリットもあります。

2026年10月からの社会保険適用拡大

2026年10月からは、月額賃金8万8千円以上の要件が撤廃される予定です。週20時間以上働く短時間労働者は、賃金額に関わらず社会保険の加入対象となります。さらに、企業規模要件についても、2027年10月1日から2035年10月1日までの間に段階的に撤廃されることが決まっており、将来的にはより小規模な企業で働くパート・アルバイトにも社会保険の適用が拡大されます。

この変更は、年金受給しながらパートで働く方にとって大きな影響があります。社会保険に加入すると在職老齢年金の対象になるため、収入と年金の合計が基準額を超えると年金が減額される可能性が生じます。

配偶者の扶養に関する収入基準

配偶者の社会保険の扶養に入っている場合、年収が一定額を超えると扶養から外れることになります。60歳未満は年収130万円未満、60歳以上は年収180万円未満が扶養の条件です。扶養から外れると、自分で国民年金と国民健康保険に加入する必要があり、年間約20万円以上の保険料負担が発生します。年金受給しながらパートで働く場合は、この扶養の範囲内で働くかどうかも重要な判断ポイントとなります。

高年齢雇用継続給付の縮小について

60歳以降も同じ会社で働き続ける場合に、賃金が60歳時点と比べて75%未満に低下したときに支給される「高年齢雇用継続給付」についても変更がありました。2025年4月1日以降に60歳に到達する方からは、給付率の上限が従来の15%から10%に縮小されています。再雇用後の月額賃金が20万円の場合、従来は月3万円が支給されていましたが、改正後は月2万円となり、年間で約12万円の減少となります。定年後の収入計画を立てる際にはこの点も考慮しておく必要があります。

失業保険と年金の同時受給に関する注意

60歳から64歳で退職した場合、失業保険（雇用保険の基本手当）と老齢厚生年金は同時に受給できず、失業保険を受給している間は年金が数カ月停止されます。65歳まで雇用を継続し、65歳以降に退職した方が、年金を継続受給しながら高年齢求職者給付金も受け取れるため、世帯収入としては有利になるケースが多くなります。

65歳以降に退職した場合に受けられる高年齢求職者給付金は、被保険者期間が1年以上であれば基本手当日額の50日分、1年未満であれば30日分が一時金として支給されます。失業保険のように年金が停止されることはないため、退職のタイミングについても慎重に検討することが大切です。

老後におすすめの資格と選び方のポイント

資格選びで押さえるべきポイント

老後に資格を取得する際には、いくつかの重要なポイントがあります。まず取得にかかる時間と難易度です。定年後から勉強を始める場合、合格までに何年もかかる難関資格は現実的ではないことが多いため、できれば1年以内、長くても2年以内で取得できる資格を選ぶのがおすすめです。難関資格に挑戦する場合は、遅くとも55歳頃から準備を始めることが望ましいとされています。

次に費用対効果も重要です。資格取得には受験料だけでなく、テキスト代、通信講座や予備校の費用がかかります。通信講座は時間と場所を選ばずに学習でき、万が一の病気や通院にも対応しやすいため、シニア世代には適した学習方法です。

さらに、需要と将来性を見極めることも欠かせません。資格を取得しても就職先や仕事がなければ意味がないため、高齢化社会で需要が高まっている分野や人手不足の業界に関連する資格を選ぶと、再就職や独立の可能性が高まります。そして、自分の興味・経験との合致も大切なポイントです。興味のない分野の勉強は長続きしないため、自分の経験やスキルを活かせる資格を選ぶことが重要です。

なお、資格取得だけでは不十分という点も認識しておく必要があります。実務経験や人脈、コミュニケーション能力なども重要であり、資格はあくまで武器の一つとして考えておくべきです。

不動産・住宅関連のおすすめ資格

宅地建物取引士（宅建士）は、不動産業界で重要な国家資格で、シニア世代にも人気が高い資格です。不動産取引に関する専門知識を証明する資格であり、不動産会社では宅建士の設置義務があるため、常に一定の需要があります。合格率は例年15%から17%程度で、勉強時間の目安は300時間から400時間程度です。不動産業界はシニア世代でも働きやすい環境が整っていることが多い点も魅力です。

マンション管理士は、マンション管理に関する専門知識を持つ国家資格です。高齢化に伴いマンション住まいの高齢者が増加する中、マンション管理に関する専門家の需要は高まっています。セカンドキャリアを模索するシニアやプレシニア世代の注目が増えている資格です。合格率は7%から9%程度と難易度は高めです。

管理業務主任者は、マンション管理会社に所属し、管理組合に対して管理委託契約の重要事項説明などを行う国家資格です。合格者の最高年齢は80歳前後であり、シニア世代の人生経験が住人や業者とのコミュニケーションに活かせます。50代以上の求人も多数あり、再就職のチャンスが生まれやすい資格です。マンション管理士と併せて取得する方も多くいます。

金融・会計関連のおすすめ資格

ファイナンシャルプランナー（FP）は、金融、保険、年金、税金、不動産、相続などの幅広い知識を持つ資格です。自分自身の資産管理にも役立つだけでなく、金融コンサルタントとして副業する機会も広がります。

シニア世代には、自身の老後資金の管理にも直結するため、実用性の高い資格といえます。

介護・福祉関連のおすすめ資格

介護職員初任者研修（旧ヘルパー2級）は、介護の入門資格であり、最短1カ月から3カ月程度で取得できます。介護業界は慢性的な人手不足であるため、資格を取得すれば就職先は比較的見つかりやすいのが特徴です。施設によっては日勤のみや短時間勤務の求人もあるため、体力的な面が心配な方でも働ける環境があります。

介護福祉士は、介護分野の国家資格であり、介護職員初任者研修よりも上位の資格です。合格率は約70%と国家試験としては高い水準にありますが、受験には3年以上の実務経験が必要です。勉強時間の目安は約250時間で、60代でも介護福祉士として活躍する方は多くいます。高齢化が進む中で人手不足が続いていることから、体力に自信のあるシニア世代にとって有力な選択肢です。

その他の老後に役立つおすすめ資格

登録販売者は、ドラッグストアや薬局で一般用医薬品（第二類・第三類）を販売するための資格です。合格率は40%から50%程度で、勉強時間の目安は250時間から350時間です。ドラッグストアの増加に伴い需要が高く、パート・アルバイトでも時給が上がるケースが多い点が魅力です。年齢を問わず働きやすい職場環境が整っています。

行政書士は、官公署に提出する書類の作成や手続きの代理を行う国家資格です。独立開業が可能であり、自分のペースで仕事ができるため、シニア世代にも人気があります。合格率は10%前後で難易度は高めですが、法律系資格の中では比較的取得しやすい部類に入ります。

日本語教師は、外国人に日本語を教える仕事で、40代、50代以上の方も多く学び、シニア世代のセカンドキャリアとしても選ばれています。2024年4月から「登録日本語教員」の国家資格制度が始まり、今後さらに需要が高まることが期待されています。

ビルメンテナンス関連資格（第二種電気工事士など）は、ビルメンテナンス業界での再就職に役立つ資格です。特に第二種電気工事士はビルメン業界で最も需要がある資格とされています。清掃業務などは短時間からの勤務も可能で、さまざまな年代の方が活躍しています。

MOS（マイクロソフト オフィス スペシャリスト）は、WordやExcelなどのOfficeソフトのスキルを証明する資格で、受験料は1万5千円から3万円程度、勉強期間は2週間から2カ月と取得しやすい資格です。事務職を希望する場合に有利に働きます。

シルバー人材センターで年金を減らさず働く方法

シルバー人材センターは、原則60歳以上の高齢者が地域社会に貢献しながら収入を得られる公的な仕組みです。2024年時点で、65歳以上の就業者数は930万人に達し、比較可能な1968年以降で過去最多となりました。定年後の働き方の選択肢として多くのシニア世代から注目されています。

シルバー人材センターでの仕事は、雇用契約ではなく「請負または委任契約」で行われます。これは会社員やパートとは異なり、ある程度の裁量を持って仕事を行えるという利点があります。一方で、労働者としての法的保護（労災保険や有給休暇など）は受けられないという点には注意が必要です。

シルバー人材センターと年金・税金の関係

シルバー人材センターで得る収入の最大のメリットは、厚生年金に加入しないため、在職老齢年金の対象にならないことです。シルバー人材センターで働いた報酬によって年金がカットされることはありません。年金を全額受給しながら収入を得たい方にとって、非常に魅力的な選択肢となっています。

税務面では、シルバー人材センターで受け取る配分金（報酬）は「雑所得」として扱われます。2025年の税制改正により、シルバー人材センターの報酬が65万円までであれば雑所得は0円となりました。2024年までは55万円以下が雑所得0円の基準でしたが、基礎控除の引き上げによりこの金額が上がっています。ただし、報酬が65万円を超える場合は確定申告が必要になる場合があるため、年間の報酬額には注意が必要です。

資格を活かした独立開業という老後の選択肢

独立開業のメリットとデメリット

資格を取得して独立開業する場合、自分のペースで仕事ができることや、得意分野や資格を最大限に活かせること、働き方次第では現役時代と同等の収入を得られる可能性があること、そして厚生年金に加入しないため在職老齢年金による年金減額の心配がないことが大きなメリットです。

一方で、経営がうまくいかなければ収入が安定しないこと、事業の立ち上げには時間と手間がかかること、営業活動や顧客獲得を自分で行う必要があること、健康保険や年金を自分で管理する必要があることがデメリットとして挙げられます。

独立開業に向いている資格と成功のポイント

独立開業に向いている資格としては、行政書士、社会保険労務士、宅地建物取引士、ファイナンシャルプランナーなどがあります。特に行政書士は、定年退職後に開業して70代になっても現役で活躍している方もいます。法律系の資格は独占業務があるため、資格保有者でなければできない仕事が存在し、安定した需要が見込めます。宅建士も独立開業が可能で、不動産業界での経験があれば、定年後に小規模な不動産事業を始めることもできます。繁忙期だけ働くなど、柔軟な働き方も可能です。

独立開業を成功させるためには、資格取得だけでなく、現役時代からの人脈づくりや副業として小さく始めて経験を積むこと、開業資金の事前確保、市場調査による需要のある分野の見極め、そしてITスキルの習得によるウェブでの集客力の強化が重要です。定年後に突然独立するのではなく、現役時代から計画的に準備を進めることが成功への近道です。

老後に資格を活かして働く際の総合的な注意点

収入と年金のバランスを最適化する

年金を受給しながら働く場合、重要なのは「手取り収入の最大化」です。年金の支給停止、税金、社会保険料を総合的に考慮して、最も手取りが多くなる働き方を検討する必要があります。2026年4月からは在職老齢年金の基準額が65万円に引き上げられるため、多くの方にとって年金減額の心配は大幅に減ります。しかし、高収入の場合は減額の可能性があるため、自分の年金額と想定される収入を合算して事前に確認しておくことが大切です。

自営業やフリーランスとして働く場合は在職老齢年金の対象外となるため、資格を活かして独立することも有力な選択肢の一つです。

働き方による制度の違いを理解する

同じ収入額であっても、会社員として働くのか、パート・アルバイトとして働くのか、自営業として働くのかで、年金への影響、社会保険の加入要件、税金の扱いが大きく異なります。会社員やパートで厚生年金に加入する場合は在職老齢年金の対象となりますが、自営業で厚生年金に加入しない場合は対象外です。2026年10月以降はパートの社会保険加入条件が変わるため、これまで社会保険に加入していなかったパート労働者も加入対象になる可能性があります。自分の働き方に応じた制度の影響を事前に把握し、最適な働き方を選ぶことが重要です。

資格取得の計画は早めに立てる

定年後に資格を活かして働きたい場合は、定年前から計画的に準備を進めることが大切です。特に難関資格の場合は1000時間以上の学習が必要になることもあり、55歳頃から勉強を始めるのが理想的です。資格取得後にすぐに仕事が見つかるとは限らないため、資格取得と並行して人脈づくりや業界研究も進めておくと良いでしょう。現役時代に副業として経験を積んでおくことも、定年後のスムーズな転換に役立ちます。

制度改正の最新情報を常にチェックする

年金制度や税制、社会保険制度は頻繁に改正が行われます。2026年4月の在職老齢年金の基準額引き上げ、2026年10月の社会保険適用拡大など、今後も大きな変更が予定されています。最新の情報は、年金事務所、ハローワーク、厚生労働省や政府広報オンラインのウェブサイトなどで確認できます。定期的に情報収集を行い、自分の働き方や資格取得の計画に反映させていくことが、安心して働き続けられる老後の実現につながります。